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中关村租赁肖泱:如何推动融资租赁公司财务数字化转型 ?

目录

业财一体化数据治理:融资租赁公司财务数字化转型的新引擎

一、引言

二、数据治理概述及重要性

三、业财一体化数据治理概述

四、业财一体化数据治理如何助推财务数字化转型

1. 融资租赁公司财务数字化转型建设框架

2. 融资租赁公司财务数字化转型IT架构

3. 业财一体化数据治理的方法及内容要点

4. 业财一体化数据治理的落地实施思路

5. 业财一体化数据治理推动财务数字化转型落地实施路径

五、业财一体化数据治理的意义

六、结语

参考文献

摘要

面对数字化浪潮和疫情冲击,融资租赁公司纷纷积极寻求数字化转型,而财务数字化转型是企业整体数字化转型战略中的关键一环。本文基于DAMA数据管理理论,研究如何推动融资租赁公司财务数字化转型,进而提出财务数字化转型建设框架及IT架构,并以业财一体化数据治理作为出发点,阐述治理方法和落地实施思路,以期为融资租赁公司开展财务数字化转型提供可行性建议。

关键词

融资租赁公司;数据治理;数字化转型

一、引言

后疫情时代,面对外部环境、市场和生态的快速变化,以及国家“十四五”规划中提出建设数字经济的要求,越来越多的企业意识到数字化转型是企业核心竞争力重构的关键所在。而财务部门作为企业的数据处理中心,往往成为企业数字化转型的先行者,但目前大部分融资租赁公司的财务都面临大部分作业仍为手工及数据质量问题,以及并未真正实现完全的业财一体化,将直接影响企业数字化转型的进程。而数据治理作为数字化转型的关键推动力,结合业财一体化建设,以业财一体化数据治理为起点,可有效提高数据质量及推动企业财务数字化转型。

二、数据治理概述及重要性

数据治理的官方定义为,组织中涉及数据使用的一整套管理行为,由企业数据治理部门发起并推行,关于如何制定和实施针对整个企业内部数据的商业应用和技术管理的一系列政策和流程。

通俗解释数据治理,可以理解为由企业高级管理层的数据治理委员会发起并推行的,是关于如何进行整个企业内部数据的商业应用和技术管理的一系列政策和程序。数据治理是一套持续改善管理机制,通常包括了组织架构、政策制度、技术工具、数据标准、作业流程、监督及考核等方方面面。

数据治理是企业数字化转型的重要基础,从政策层面,2020年8月国务院国资委颁布了《关于加快推进国有企业数字化转型工作的通知》。提出“三个认识”,其中明确提出数字化转型当前工作重心是充分发挥数据要素驱动作用。提出“四个基础”,包括技术基础、管理基础、数据基础和安全基础。其中,数据基础包括构建数据治理体系及建设大数据平台。由此也可以得出,构建数据治理体系是企业数字化转型的重要推动力。

图1  国资委《关于加快推进国有企业数字化转型工作的通知》

三、业财一体化数据治理概述

要认识什么是业财一体化数据治理,首先必须了解业财一体化的三个阶段:

第一阶段:业财基础数据一体化。建立业财各项基础数据项数据标准,名称统一、口径统一等,同时包含财务类科目数据、账户数据、客商数据统一等。

第二阶段:业财核算一体化。实现财务核算全自动化,财务凭证自动根据各个制证场景生成,业财初步联动分析。

第三阶段:业财经营决策一体化。从经营分析角度,实现辅助决策面向执行层、管理层和决策层用户构建数据统计、分析、挖掘及智能模型等多种数据应用。

业财一体化数据治理,是以实现业财一体化以及业财数据一致、完整、准确为目标,构建统一的主数据标准体系及提高业财数据质量,开展的财务主数据、业财主数据、指标数据的数据治理工作。而业财一体化数据治理内容也分为三部分,并且对应业财一体化的三个阶段。

第一部分:财务主数据治理。主数据是会被经常使用的核心数据,且存在于各个应用系统中并被高度调用,建立财务主数据标准,包括客商、科目、账户等,通过财务主数据治理建立的标准,落标相关系统实现业财基础数据一体化。

第二部分:业财主数据治理。业财主数据为业务发生过程的各类交易事件,为实现业财核算完全自动化,通过梳理财务凭证全流程场景,并建立业财主数据标准,落标相关系统及财务凭证场景自动化后实现业财核算一体化。

第三部分:指标数据治理。指标数据是用于统计分析的数据,为实现报表自动化的目标,通过建立财务经营指标库,制定业财指标及基础数据项的数据标准,以实现报表自动化为基础,逐步实现业财经营决策一体化。

四、业财一体化数据治理如何助推财务数字化转型

1、融资租赁公司财务数字化转型建设框架

财务数字化转型是从财务出发,借助数字化技术提升财务数据质量及运营效率,升级财务职能、赋能业务、辅助经营和支撑决策的过程。财务数字化转型的过程,不仅仅是财务组织升级和信息系统建设的过程,更需要通过财务流程优化再造来实现转型后的运营管理。通过财务数字化转型,可以帮助财务运营提升效率,加强控制,提供洞察,增加效益。其实质是以数字化技术为支撑,建立以数据为核心的管理体系,用数据驱动战略、运营和财务价值创造,使经营决策更加高效、敏捷。因此财务数字化转型的关键是为充分发挥数据价值,实现数据的真实、完整、实时和有效性目标下,有效开展数据治理工作。


 图2  融资租赁公司财务数字化转型建设框架

融资租赁公司财务数字化转型建设框架,是以数据治理体系(包含组织、文化、制度流程、人才等)作为核心支撑,通过IT各类平台的搭建,包括业务平台(核心业务系统、财务管理系统、融资管理系统等)、数据平台、数据管控等平台,结合业财交互数字化场景的设计,并运用数字化技术落地于各相关应用系统中,以此不断深化业财一体化,将财务基础核算、报告、业务处理等不断推向自动化、智能化的服务模式。深度挖掘数据价值,为财务人员提供多场景智能化应用,也为管理层提供数据驱动的决策支持。从而实现财务数字化转型的目标,即优化运营、赋能业务、数据资产、决策智能。

2、融资租赁公司财务数字化转型IT架构

图3  融资租赁公司财务数字化转型IT架构

财务数字化转型IT架构,是在已搭建IT基础设施的前提下,升级数据架构,以数据层中的企业级数据平台及数据管控作为重要支撑,通过业财核算层中业务、财务、资金、发票、税务、核算平台的交互及数字化技术和工具的引入,实现业财核算自动化以及业财场景数字化,以此支撑全面预算管理、资产负债管理、成本分摊及盈利分析管理、绩效管理的财务管理职能的实现,最终利用决策层的可视化报表及智能经营分析平台为经营决策赋能。

因此,数据治理结合业财一体化,搭建数据治理体系及企业级数据&管控平台,并通过进阶业财交互场景的数字化,能有效推进财务数字化转型进程。

3、业财一体化数据治理的方法及内容要点

业财一体化数据治理以治理上下游系统的财务主数据作为起点,再扩展到业财主数据及指标数据治理,并建立相关主数据标准。主数据是指跨部门业务协同需要的、反应核心业务实体状态属性的基础信息,并且主数据具有唯一性、共享性、稳定性、有效性的特性。而数据标准化是实现有效数据治理的基础性工作,能够为多种数据应用场景提供“一致的语言”,也是实现业财一体化的前提条件。

1)财务主数据治理

财务主数据是被业务系统、财务等系统频繁调用的基础数据,财务主数据包括会计科目体系、银行账户、组织、客商等。通过财务主数据的治理,统一会计科目体系以及上下游系统的客商等数据,为实现业财核算自动化打下坚实基础。

2)业财主数据治理

业财主数据治理以梳理流程中业财交互点为起点,通过端到端流程与业财交互点的梳理,建立业财主数据标准,统一业务和财务“语言”,并设计未实现自动化交互点的数据断点打通方案,实现业财核算完全自动化,有效治理流程及数据断点问题。
其次,通过梳理业财交互数字化场景,结合数字化技术如RPA财务机器人、OCR智能采集等可设计自动化的解决方案,通过自动化率的提升进一步解决业财主数据的及时、准确、完整等问题,并提高数据质量。

3)指标数据治理

指标数据治理是以实现管理报表自动化为目标,通过搭建报表指标体系,梳理并建立指标标准,根据指标标准构建或完善数据仓库模型,落标源系统及报表平台,实现支撑企业经营管理需求的经营管理报表自动化准确出具,并有效治理业财数据不一致的数据问题。

4、业财一体化数据治理的落地实施思路

业财一体化数据治理的落地,不完全是技术层面的事情,其过程应该是文化、组织、流程规范和技术能力相互推动,因此将落地实施思路总结为15字方针:建组织、理场景、定规范、搭平台、成文化。

1) 建组织:建立数据治理委员会、数据治理办公室、业财一体化数据治理小组。其中业财一体化数据治理小组,建议以财务部作为主导,IT部负责执行落地;

2) 理场景:梳理各类业财交互场景,含业财交互全场景图及业财交互数字化场景,以此制定业财数字化场景解决方案及业财一体化数据治理方案;

3) 定规范:通过财务主数据治理、业财主数据治理、指标数据治理,制定基础类数据标准及指标类数据标准,并制定数据标准管理、数据质量管理相关制度及流程;

4) 搭平台:搭建企业级数据平台,并根据数据标准落标于相关源系统进行改造及数据治理,进而搭建数据管控平台实现高效数据质量管控;

5) 成文化:发布公司级数据标准,宣贯数据标准、数据质量相关制度流程,并定期组织进行数据管控效果的总结汇报。

5、业财一体化数据治理推动财务数字化转型落地实施路径

以持续数据治理为基础,第一阶段夯实财务数字化地基,第二阶段丰富财务数字化场景,第三阶段深化财务数字化智能创新应用。

1)夯实财务数字化地基

• 开展企业数字化顶层设计(从企业架构视角,建立数字化战略、业务架构、数据架构、应用架构、技术架构、安全架构、数字化治理架构、3-5年实施路线图等);

• 启动业财一体化数据治理咨询项目;

• 启动数据架构升级项目(以搭建企业级数据平台&管控平台为切入点,进行现有信息系统全局范围内的数字化升级改造);

• 建立数据治理组织、制度、流程;

• 流程优化与再造等。

2)丰富财务数字化场景

• 租赁业财数字化场景相关系统新建及改造;

• 融资业财数字化场景相关系统新建及改造;

• 报销采购业财数字化场景相关系统新建及改造等。

3)深化财务数字化智能创新应用

• 搭建财务机器人高阶数字化应用;

• 搭建管理会计数字化应用;

• 管理报表全自动化;

• 搭建智能经营分析驾驶舱;

• 搭建企业智慧财务大脑应用等。

五、业财一体化数据治理的意义

首先,通过业财一体化数据治理,在数据资产管理方面可以

• 定制符合企业自身的数据标准,制定各类数据的管理规范,落实各类数据对象的管理流程;

• 建设科学的管理组织体系,明确责任人的角色和分工,建立数据认责的长效机制;

• 利用数据管控工具,及时发现、解决及监控预防系统的数据问题,提高数据质量;

• 从人员组织、标准规范、管理流程、运维工具等多角度的综合治理,根本上改善和解决系统中数据的问题,最终形成企业的数据资产。

其次,通过业财一体化数据治理,助力企业实现财务数字化转型,全面升级技术、人员和组织。

• 技术升级:包括数字化技术手段和平台、工具引入;IT架构中的数据架构升级;自动化和准确性的全面提升;通过系统及时预警数据质量问题;

• 人员升级:包括大数据思维、RPA、OCR、AI等概念引入;传统工作模式的改变,减免低效、重复劳动;真正理解数据治理带来的价值,财务人员朝着核算型会计转变为管理会计的目标转变;

• 组织升级:包括业财主数据及指标标准的建立,增强部门间横向沟通,以及对于标准的理解一致;有效提高运营效率,推动公司实现数字化运营;出具财报时间的缩短以及经营分析的智能化,最后真正实现数据驱动业务及决策。

六、结语

当前,大部分公司内部系统分散搭建、数据孤岛严重、数字化人才缺乏、数字化战略实施不足等问题制约了数字化转型的启动。融资租赁公司应推进统筹规划,在数字化顶层设计的基础上,开展落地有效的业财一体化数据治理及相关平台搭建,以财务数字化转型带动企业整体的数字化转型,不断提升企业核心竞争力。同时通过“业务牵引财务,财务支撑业务”,实现外联内通,以业务和财务的“双轮驱动”,共同促进企业的价值创造。然而,每个企业的数字化转型道路都不可能一蹴而就,还需结合自身的业务战略、信息系统基础、管理文化、人员能力基础等,全盘从组织、流程、技术方面思考并进行规划,才能走出一条适合自身的数字化转型道路。

参考文献

[1] DAMA国际.《DAMA数据管理知识体系指南(原书第2版)》[M].机械工业出版社.2020.

[2] 李彤,贾小强,季献忠.《企业数字化转型 技术驱动业财融合的实践指南》[M].人民邮电出版社.2021.

[3] 付晓岩.《银行数字化转型》[M].机械工业出版社.2020.

[4] 华为公司数据管理部.《华为数据之道》[M].机械工业出版社.2020.

作者简介:

肖泱,现任中关村科技租赁股份有限公司信息科技部副总监。硕士研究生,TOGAF鉴定级企业架构师认证,深耕融资租赁公司信息化 10 余年,对融资租赁业务有着深入理解,在厂商租赁、汽车租赁、金融租赁、第三方租赁领域的核心业务系统建设上具有丰富经验。研究方向为数字化战略规划、企业架构、数字化转型。

来源 | 全球租赁业竞争力论坛  中关村科技租赁